- تاریخ انتشار : ۱۳۹۵
- ناشر : سومین کنفرانس بین المللی پژوهش های نوین در مدیریت - اقتصاد و حسابداری
- زبان مقاله : همه
- تعداد صفحات : 16
- حجم فایل : 0 کیلوبایت
- نوع مقاله : مجموعه مقالات کنفرانس
- مجموعه : حسابداری
چکیده مقاله
در پژوهش حاضر، پیش بینی پایداری سود با استفاده از شبکه عصبی مصنوعی ارائه شده است . دوره زمانی این پژوهش از ابتدای سال 1380تا پایان سال 1389 و جامعه آماری پژوهش، تمام شرکتهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران است. در این مطالعه به منظور پیش بینی پایداری سود، نوع صنعت، اقلام تعهدی کوتاه مدت، اقلام تعهدی بلند مدت، نسبت کیفیت سود، نسبت جاری، تأمین مالی از طریق بدهی، بازده فروش، بازده دارایی، بازده حقوق صاحبان سهام، نوع حسابرس، درصد مالکیت نهادی، سود سهام پیشنهادی، سرمایه گذاری در دارایی های سرمایه ای، چرخه عملیاتی، اندازه شرکت، میزان رشد شرکت، نرخ طلا و نرخ تورم مورد بررسی قرار گرفته اند. نتایج پژوهش حاکی از توانایی شبکه عصبی مصنوعی در پیش بینی پایداری سود است. این شبکه با میزان صحت 41.06 % عملکرد مناسبی را در پیش بینی پایداری سود داشت. در عین حال نتایج بدست آمده نشان می دهد که متغیرهای نوع صنعت و نسبت کیفیت سود به ترتیب با تاثیر 91 % و 1.90 % ، بیشترین و کمترین تاثیر را در پیش بینی پایداری سود با استفاده از شبکه عصبی داشته اند.
نحوه استناد به مقاله
در صورتی که می خواهید به این مقاله در اثر پژوهشی خود ارجاع دهید، می توانید از متن زیر در بخش منابع و مراجع بهره بگیرید :
فرشته حدادی وایقان؛بهرام همتی؛ ۱۳۹۴، پیش بینی پایداری سود با استفاده از شبکه عصبی مصنوعی در شرکتهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران، سومین کنفرانس بین المللی پژوهش های نوین در مدیریت - اقتصاد و حسابداری، https://scholar.conference.ac:443/index.php/download/file/2392-Earnings-persistence-prediction-using-artificial-neural-network-in-firms-listed-in-Tehran-Stock-Exchange
در داخل متن نیز هر جا به عبارت و یا دستاوردی از این مقاله اشاره شود پس از ذکر مطلب، در داخل پرانتز، مشخصات زیر نوشته شود.
(فرشته حدادی وایقان؛بهرام همتی؛ ۱۳۹۴)
